文章标题：000527基金今日净值评估解析？探讨开放式基金资产估值方法

开放式基金的资产估值解析

在评估开放式基金资产时，以下关键问题需明确：

（一）何为基金资产净值？

基金资产净值是指在特定估值时点，依据公允价值估算的基金资产总市值，减去负债后的剩余金额。此余额即为基金份额持有者的权益。

基金资产净值=基金资产总市值-负债（1）

（二）何为基金估值？

以公允价值估算基金资产的过程称为基金估值。基金估值是计算基金份额资产净值的核心。基金通常分散投资于证券市场的多种投资工具，如股票、债券等。鉴于这些资产的市场价格持续波动，故需每日重新计算基金份额资产净值，以确保其投资价值得到及时反映。

基金资产的估值原则如下：

1. 任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的平均价估值；若估值日无交易，则以最近交易日的平均价估值；
2. 未上市证券的估值：
   （1）配股及增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的均价估值；
   （2）首次公开发行的股票，按成本价估值；
   （3）未上市流通的债券，按成本价估值；
   （4）配股权证，从配股除权日起至配股确认日止，若均价高于配股价，则按均价与配股价的差额进行估值；若收盘价低于配股价，则不进行估值；
   （5）若确有证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人可依据具体情况与基金托管人协商后，按最能反映公允价值的价格估值；
   （6）以上估值原则依据财政部发布的《证券投资基金会计核算办法》制定。若国家有最新规定，则按最新规定进行估值。

（三）何为基金份额资产净值？

基金份额净值即每一基金份额所代表的基金资产净值。

基金份额资产净值=（总资产-总负债）/基金份额总数（2）

其中：
（1）总资产是指基金拥有的所有资产（包括股票、债券、银行存款及其他有价证券等）；
（2）总负债是指基金运作及融资过程中形成的负债，包括应支付给他人的各项费用、应付资金利息等；
（3）基金份额总数是指当时发行在外的基金份额总量。

目前，我国开放式基金的估值频率为()估值。

【答案】：A

基金通常按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，相关法规规定一个最小的估值频率。我国开放式基金于每个交易日估值，并于下一交易日公告份额净值；封闭式基金每个交易日都进行估值，但每周披露一次基金份额净值。